Изменения
Нет описания правки
;[[:Категория:Максим Цепков (Статьи)|Максим Цепков]]: главный архитектор компании CUSTIS
Опубликовано в [http://www.nbj.ru/publs/upgrade-modernizatsija-i-razvitie/2011/12/12/zapadnye-front-ofisnye-sistemy-v-rossiiskom-banke-missija-vypolnima/index.html Национальном банковском журнале, № 12 № 12 (декабрь), 2011]
<blockquote>
В отличие от западных регуляторов финансовых рынков, допускающих относительную гибкость при формировании учетных регистров и отражении в них банковских сделок, Банк России жестко предписывает как иерархию синтетических счетов со строго заданной аналитикой, так и определенный документооборот при открытии аналитических счетов.
По РСБУ недостаточно просто выполнить проводку в автоматизированной системе. Нужно связать ее с первичными бухгалтерскими документами — документами — мемориальными ордерами, платежными и кассовыми документами, которые также обладают предписанной атрибутикой. Западные банковские системы обычно совершенно не приспособлены к обеспечению подобных требований.
Еще одним камнем преткновения при попытке вести российский учет непосредственно в западной системе является работа со счетами в иностранных валютах. РСБУ требуют указывать в проводках сумму рублевого покрытия, а также проводить переоценку при изменении курсов. Поэтому практически в каждой проводке приходится хранить три суммы: рублевого покрытия (для поддержания баланса) и две суммы в валютах счетов дебета и кредита. В зарубежной практике ведение мультивалютного учета реализуется иначе — иначе — посредством независимых и не корреспондирующих между собой счетов в различных валютах, каждый из которых имеет единственный остаток, а проводка — проводка — единственную сумму. Общий баланс банка получается только на уровне сборки отчетов.
Казалось бы, если не получается подключить западную фронт-офисную систему к Главной книге банка на уровне проводок, можно попробовать связать их на уровне учетных событий по сделке. Однако российские системы не готовы принимать их «как есть».
=== Что же делать? ===
Хорошим решением может быть установка для каждого западного фронт-офиса отдельной системы, обеспечивающей учет по РСБУ. Попытка создать для всех фронт-офисных систем единое решение сделает его излишне громоздким и лишит необходимой гибкости. А вот использование для всех этих «специализированных бухгалтерий» общей платформы целесообразно — целесообразно — это обеспечит единство подхода на уровне банка.
Именно такие технологии развивает компания CUSTIS. Наша платформа для реализации учетно-аналитических систем называется «Учетная машина» (CUSTIS Accounting Engine). На ее основе мы разрабатываем бухгалтерский модуль — модуль — «адаптивную бухгалтерию» для сделок определенного типа. На входе этот модуль получает поток учетных событий из фронт-офисной системы, а на выходе выдает открытые лицевые счета и бухгалтерские проводки по РСБУ, которые напрямую поступают в Главную книгу банка.
[[Файл:Схема (адаптивная бухгалтерия)Adaptivnaya-buhgalteriya.jpgpng|thumb|662px660px|center| «Адаптивная бухгалтерия» между специализированным фронт-офисом и Главной книгой российского банка ]]
Следует отметить, что использование «Учетной машины» в качестве общей платформы позволяет не только быстро разрабатывать специализированные учетные системы для различных фронт-офисов, но также дает возможность выполнять быструю адаптацию этих систем при частых изменениях нормативных требований.
